Оценка кредитоспособности клиента

аналитических агентств и правительственные статистические сборники.

Как уже выше упоминалось, в качестве источника  информации  для  оценки

кредитоспособности  заемщика банк может использовать  данные  содержащееся  в

кредитных  досье,  которое  согласно   Правилам  ведения  документации    по

кредитованию  банками второго уровня должно содержать  следующие документы:

        1.  заявление,  подписанное   заемщиком,  содержащее  указание  цели

           использования кредита и  опись   имущества,  которое  может   быть

           предоставлено для залогового  обеспечения  возврата  кредита,  с

           указанием балансовой  стоимости;

        2.  заверенные  в   установленном   порядке   копии   учредительных

           документов заемщика, если он  является юридическим лицом;

        3.  документы,  подтверждающие  полномочия   лица   на   подписание

           кредитного договора от имени  заемщика, если  это  лицо  является

           законным представителем заемщика;

        4. оригинал заключенного кредитного  договора;

        5.  финансовые  отчеты  по  состоянию   на  день  подачи  заявления,

           подписанные заемщиком и заверенные  аудитором,  включая  отчет   о

           прибылях и убытках и баланс;

        6. справка о трудоустройстве и  размере заработной  платы   заемщика,

           если им является физическое  лицо;

        7.   расчеты,  подготовленные  уполномоченным   работником   банка,

           подтверждающим способности заемщика обеспечить достаточный поток

           денег, необходимых для совершения  платежей по возврату кредита;

        8.  решение  соответствующего  органа  банка  об  одобрении   выдачи

           кредита по срокам и другим  условиям;

        9. документы, подтверждающие цель использования кредита;

       10. бизнес ( план юридического лица, а также финансовая отчетность  и

           отчет о движении денег на  момент получения кредитов;

       11. справки органов налоговых  служб об отсутствии  задолженности  по

           налогам  и  отчислениям  в бюджет и внебюджетные фонды  на  момент

           выдачи кредита;

       12. сведения об открытых банковских  счетах  в  других  банках.  Если

           заемщик является  агентом   другого  лица  по  получению   данного

           кредита в полном объеме или  какой либо  его части,  то  к  досье

           должна   быть   приложена   копия   документа,   удостоверяющего

           полномочия заемщика как агента, в котором указана сумма   кредита

           и цель использования его действительным получателем.

    Если  предоставленный кредит обеспечен  залогом в виде недвижимости,  то

дополнительная  документация должна включать в  себя:  оригинал  заключенного

договора об ипотеке с отметкой о его государственной  регистрации;  документ

об оценке, подтверждающий  и  доказывающий  рыночную  стоимость  заложенного

имущества;  документы  подтверждающую покупную  цену  заложенного  имущества,

если кредит выдан для приобретения этого  имущества.

    Так  же к кредитному досье прилагается договор о  залоге,  информация  о

предмете залога и методах определения его  стоимости. По кредиту,  исполнение

обязательства   обеспеченно   гарантией   или   поручительством,   к   досье

приобщаются  следующие  дополнительные  документы:  договор   гарантии   или

поручительства;   заключение   аудиторской   организации    или    аудитора,

подтверждающие   удовлетворительное   финансовое   состояние   гаранта   или

поручителя;  документы,  подтверждающие  полномочия   лица   на   подписание

гарантийного  договора  поручительства  от  имени   поручителя,   финансовую

отчетность на последнюю отчетную дату, предшествующую выдаче кредита./8/

    Анализ  кредитоспособности  должен проводится  на основании накапливаемых

данных в бухгалтерской  и статистических отчетов заемщика, на  дополнительной

информации, в  качестве которой могут  использоваться  публикации  в  прессе,

сведения,  полученные  из  конфиденциальных  источников  о   фактах   частой

задержки  предприятием  платежей,  его  необязательность  с  партнерами,  об

использовании  недобросовестных  приемов  конкурентной  борьбы,   аморальном

поведении собственников  или руководства  предприятия  и  т.п.   Для  чего  и

собственно говоря,  заводится  кредитное  досье.  Это  позволяет  не  только

самому лучше  разобраться и    правильнее оценить деятельность той  или  иной

организации.

    Не  умаляя значения дополнительной,  следует  подчеркнуть,  что   главным

способом  оценки  кредитоспособности   предприятия   является   анализ   его

бухгалтерской  отчетности, на  основе  которого  рассчитывается  ряд таких

финансовых показателей  как  различные  коэффициенты  ликвидности,  покрытия,

рентабельности  и т.д. Данные для  такого  анализа  берутся  минимум  за  три

отчетных периода.

    Анализ  бухгалтерской отчетности необходим как на  стадии  представления

кредита, так  и в процессе контроля  за  его  использованием.  Для  кредитной

организации представляет интерес не только данные  всех  форм  бухгалтерской

отчетности  за  предшествующий  период,  но  и  развернутая   характеристика

отдельных  статей  отчетности,  которая  дается  в  пояснительной   записке.

Достоверные  данные  бухгалтерской  отчетности  дают   основание   кредитору

выработать объективное  мнение  о  целесообразности  предоставления  кредита,

тем самым, снизив риск его невозвращения./9/