Оценка кредитоспособности клиента

определение  финансового  положения   заемщика,   предупреждение   кредитных

ресурсов  в следствие не эффективности хозяйственной деятельности  заемщика,

стимулирование  деятельности предприятия ( заемщика в  направлении  повышения

ее эффективности, повышение эффективности кредитования. /3/

      Тавасиев  А.  М.  в  своей   книге  «Банковское  дело:   управление   и

технологии»  указывает на такие трудности  при  изучении  кредитоспособности

потенциальных заемщиков, как  получение  содержательной  финансовой  и  иной

информации о  заемщике  (имеющаяся  финансовая  и  статистическая  отчетность

далеко не всегда позволяет провести детальный и  глубокий анализ  финансового

положения   заемщика),   тем   более   что   такая   информация   не   имеет

представительной  исторической  ретроспективы  с  точки  зрения   работы   в

условиях рынка. Тем  не  менее  важно,  чтобы  персонал  банка  постоянно  и

активно искал  адекватные данные.

      Кредитоспособность зависит от  многих факторов. И этот факт  сам по себе

означает трудности, поскольку каждый  фактор  (для  банка  (  фактор  риска)

должен быть оценен и  рассчитан.  К  этому  следует  добавить  необходимость

определения относительного «веса» каждого отдельного фактора  для  состояния

кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

      Еще сложнее оценить перспективы  изменений всех тех факторов, причин  и

обстоятельств,  которые  будут  определять  кредитоспособность  заемщика   в

будущем. Способность  погасить кредит имеет реальное значение  для  кредитора

лишь в том  случае, если она относится будущему периоду,  является  прогнозом

такой   способности,    причем    прогнозом    достаточно     обоснованным,

правдоподобным. Между тем эти показатели    кредитоспособности,  применяемые

на практике, обращены  в  прошлое,  так  как  рассчитываются  по  данным  за

истекший период или периоды,  к  тому  же  это  обычно  данные  об  остатках

(запасах) на  отчетную дату, а не более точные  данные об  оборотах  (потоках)

за определенный период. Все это свидетельствует  о том,  что  все  показатели

кредитоспособности  имеют в некотором роде ограниченное значение.

      Дополнительные сложности в определении  кредитоспособности возникают   в

связи с существованием  таких  ее  факторов,  измерить  и  оценить  значение

которых в цифрах  невозможно.  Это  касается  в  первую  очередь  морального

облика,  репутации,  кредитной истории заемщика.  Соответствующие   выводы

никогда не могут  быть признаны неопровержимыми.

      Наконец,  значительные  сложности   порождаются  инфляцией,  искажающей

показатели, характеризующие  возможности  погашения  кредитной  задолженности

(это  относится,  например,  к  показателям   оборачиваемости   капитала   и

отдельных  его  частей  (   активов,   основного   капитала,   запасов),   и

неодинаковой  динамикой объема  оборота  (из-за  опережающего  роста  цен  на

реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). /4/ 

2.   Сведения  необходимые для оценки кредитоспособности  заемщика 

      Как  уже отмечалось в предыдущем  пункте, банк  должен  по  возможности

убедится и  в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты  за

него. В определенном смысле  это  даже  более  трудная  задача,  чем  оценка

финансовой  состоятельности   заемщика,   поскольку   касается   таких   его

характеристик, как  личные  качества,  моральный  облик,  репутация  и  т.д.

Представляется, что банки могут и должны  судить  о  таких  качествах  своих

клиентов только опосредованно, по косвенным свидетельствам.

    Для  этого нужна информация, источниками  которой в данном  случае  могут

быть: переговоры с потенциальным заемщиком,  внешние  источники,  внутренние

источники (архив  самого банка), инспекции на месте.

    Для  зарубежных банков первым  источником  внешней  информации  являются

кредитные ассоциации, банковские группы, члены которых  часто  встречаются  и

обмениваются информацией  о клиентах. Вторым источником внешней  информацией

являются специализированные государственные  учреждения,  частные  агентства

достаточного  широкого профиля и кредитные  бюро, которые собирают  и  продают

кредитную информацию.

     Банки также могут пользоваться  сведениями  аудиторов,  поставщиков,

покупателей, конкурентов  интересующих их фирм, банков, которые  сотрудничали

 с  ними, а также средств  массовой  информации.  Наконец,  имеется   большое

количество  справочников   и  аналитических   отчетов,   которые   отражают

действительную  кредитную историю заемщика.

      Так, в Германии банки  снабжаются  информацией  о  кредитных   историях

клиентов как  другими кредитными  организациями,  так  и  специализированными

справочными бюро. Есть независимые учреждения  («Шиммельпрефенг»,  Кредитная

реформа» и  д.р.),которые на профессиональном уровне представляют сведения  о

 других лицах  и фирмах. При этом все кредитные  институты  Германии  посылают

справки о клиентах в Общество обеспечения  безопасности  кредитных  операций

(SCHUFA) ( почти независимую организацию,  созданную для учета кредитных

историй частной  клиентуре банков.

      В  Великобритании   информация  о   кредитных   соглашениях   является

общедоступной. На  территории  страны  действуют  два  кредитных  агентства,

основная задача которых  (  создание  и  ведение  базы  данных  о  кредитной

деятельности  в  интересах   кредиторов,   они   являются   самостоятельными

организациями. Разные банки поставляют  в  агентства  информацию  различного

объема:  от  сообщений  о  невозвращенных  кредитах  до  полных  данных   об

исполнении клиентом условий  кредитного  договора.  При  этом  они  имеют  и

разный  доступ  к  информации  агентств.  Ряд  аспектов   обмена   кредитной

информацией регулируется государством, активно совершенствуется  нормативная

база,  создано  Бюро  регистратора  по  надзору  за  кредитной  информацией,

призванное   контролировать   правильное   использование    конфиденциальной

информации.

      Во Франции все кредитные организации  обязаны  подавать  информацию  о

заемщиках   и  выданных им кредитах свыше 200 тыс. евро в  Центральное  бюро

рисков при  Банке   Франции,  находящееся  под  контролем  государства.  Банк

Франции обрабатывает поступающие данные и выдает  всем  банкам  сведения  об

общих суммах кредитов,  полученных  их  клиентами,  в  том  числе  в  других

кредитных организациях.

      В  США  действует  3  крупных   кредитных  бюро  (конторы)  (  Eguifax,

Experian, Trans union, которые аккумулируют и  распространяют  информацию  о

физических  лицах  получателях  кредитов;  информация   используется   всеми

поставщиками  кредитов, в том числе банками. Рынок этот  достаточно  большой.

В1996  году  обороты  Eguifax  составили 477  млн.  долларов  (33%  рынка),

Experian ( 453 млн.  долларов, Trans union ( 375  млн.  долларов.  Каждая  из

трех указанных  фирм обладает картотекой, содержащей  около 200 млн.  жителей

США, получивших или имевших  намерение  получить  кредит.  Каждая  отдельная

простая  справка  у  названных  фирм  стоит  около  1  доллара,  а  справка,

включающая данные по скорингу (бальная оценка кредитоспособности  заемщика),

( 1,1 доллара (часть  этой суммы  идет  организации   осуществлявшей  скоринг)

Если запрашивается  целый набор, то цена будет «договорная» в зависимости  от

объема и сложности  информации.

      Кредитное учреждение, отказывающее  лицу в кредите должно в  письменной

форме сообщить ему о причинах отказа и назвать  кредитное  бюро,  в  которое

оно обращалось за справкой о данном лице.

      Данные  собираются  следующим   образом:  каждый  месяц  все   кредитные

учреждения направляют в кредитные  бюро  данные  о  состоянии  счетов  своих

клиентов, затем  в базу  данных  бюро  вводятся  все  легальные  сообщения  о

банкротствах, судебных процессах, налоговых льготах, избирательные списки  и

тому подобные информация, собираемая либо  самим  бюро,  либо  подрядчиками.

Также  регистрируется  и  другая  полезная   информация   (например   данные

обновленного  телефонного справочника).

      Кроме того, Experian имеет картотеку с данными о 14 млн. предприятий и

конкурирует в  этом отношении с Dan & Bradstreet. /4/

      Dan & Bradstreet собирает информацию о 3  млн.  фирм  США и Канады.

Данное  кредитное  агентство  представляет  отчеты  о кредитных операциях,

которые содержат краткую историю компании  и  список  ее  руководящих   лиц,

характеристику   деятельности,   достоверную   информацию    и    результаты

коммерческого   контроля   поставщиков:   какова   продолжительность   опыта

сотрудничества  с этой  компанией,  представлялась  ли  скидка  по  платежам,

платит компания в срок или задерживает   платежи.  Качество  отчетов  Dan  &

Bradstreet  колеблется в зависимости от  доступности информации  извне и

готовности  контролируемой  компании   работать   с   сотрудниками   Dan   &

Bradstreet./5/ 

      По  мнению  зарубежных  специалистов,  наиболее  важными  при  анализе

кредитоспособности  заемщиков  источниками  информации  являются  (в  порядке

убывания  значимости):   бухгалтерские   отчеты   заемщика,   подтвержденные

аудиторской   фирмой,   внутренняя   банковская   документация    об   опыте

кредитования   данного   заемщика   в   прошлом,   промежуточные   (текущие)

бухгалтерские отчеты,  не  заверенные  аудиторами,  учредительные  документы

компании ( заемщика, информация из  налоговых  органов,  сведения  прессы  о

заемщике или  той отрасли, к которой он принадлежит,  сопоставление  заемщика

с  другими   компаниями   той   же   отрасли,   информация,   подготовленная

специальными  службами  банка,   информация,   полученная   из   независимых