Автор: Анжелика Демчук, 13 Августа 2010 в 15:35, курсовая работа
Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг. В условиях рыночной экономики очень важно, чтобы деятельность банка сопровождалась наименьшими потерями. Риск - неизбежная часть всякой коммерческой деятельности банков. Тем не менее, банк всегда старается избежать рисков, а если это возможно, то свести его к минимуму. Заинтересованность, как собственников, так и общества в целом в долгосрочном функционировании экономического агента выдвигает на передний план задачу ограничения рисков и управления ими.
Введение…………………………………………………………….……………..3
Глава 1. Банковские риски, необходимость их оценки и управления…………4
1.1 Сущность и классификация банковских рисков………………………....…4
1.2 Современные способы оценки банковских рисков…………………………8
1.3 Методы управления рисками по активным и пассивным операциям коммерческих банков……………………………………………………………12
Глава 2. Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях…………………………………………………………………………16
2.1 Проблемы управления рисками в деятельности российских коммерческих банков в современных условиях……………………………………..…………16
2.2 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспективы его внедрения в российскую практику……………………………………………..18
Глава 3. Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак»………………....22
Заключение…………………………………………………………………...…..26
Список использованной литературы………………………………….….…….28
Приложение 1.........................................................................................................30
Приложение 2........................................................................................................31
Приложение 3........................................................................................................34
Приложение 4........................................................................................................36
Приложение 5.........................................................................................................37
В России неэффективное управление рисками может повлиять на экономику страны в целом. Высокие кредитные риски препятствуют эффективному инвестированию капитала, вследствие этого банки Росси страдают от недостаточной капитализации банковского сектора. Вложения в банковский сектор позволили бы расширить сферу деятельности банка, а капитал позволил бы покрывать риски.
Важную роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов,
Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак» показала, что риск в деятельности банка вырос. Об этом свидетельствует повышение доли активов, взвешенных с учетом риска, показателя уровня активов с повышенным риском, уровня сомнительной задолженности и понижения коэффициента защищенности активов банка от риска. Повышение рискованности активов банка связано с увеличением кредитного портфеля.
Список использованной литературы
1. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
2. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
3. Андрианов В. Ограничение банковских рисков - рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков //Банковское дело №10, 2004г, с. 47;
4. Громовой В.А. О системе рисков банковской деятельности //Рынок ценных бумаг №17, 2004г, с. 13-16
5. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация //Деньги и кредит.- 2004.-№6.-с. 43-50
6. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков //Деньги и кредит №12, 2003г, с. 14-17
7. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит №4, 2000г, с. 28-31
8. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. - 2004.-№3. - с. 30-35
9. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. - 2003.-№12.-с. 49-51
10. Пашенцева И. Моральный риск при функционировании системы страхования вкладов //Деньги и кредит. - 2005.-№10.-32-34
11. Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков //Банковские услуги -2004.-№12.-с. 12-14
12. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. - 2003.-№8, с. 56-59
13. Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими рисками //Банковские услуги. - 2002.-№ 5.- с. 14-18
14. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - 243 с.
15. Банковское дело: Учебник/под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2004г. - 326 с.
16. Боди, Зви, Мертон, Роберт. Финансы.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. - 592 с.
17. Буянов В. П., Кирсанов К.А. Рискология. - М.: «Экзамен», 2003. - 359 с.
18. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. - М.: Издательство «Весь Мир», 2004. - 304 с.
19. Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 365 с.
20. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. И доп. / под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.: ил.
21. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов /под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. - 684 с.
22. Перечникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. - 185 с.
23. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: Перевод с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.
24. www.bankdelo.ru
25. www.cbrf.ru
Приложение 1
2
Рис. 1 Классификация банковских рисков
Приложение 2
Таблица 3.2
Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2004г.
| Группа активов по степени риска | Наименование актива | Сумма, в тыс. руб. | Удельный вес, в % к активам | Коэффициент риска, в % | Активы, взвешенные с учетом риска, в тыс. руб. | |
| х | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I | 1.Средства на кор- респондентском счете в ЦБРФ | 156 273 827,96 | 11,52 | 0 | - | |
| 2.Обязательные резервы
кредитных организаций, |
46 216 000,00 | 3,4 | 0 | - | ||
| 3.Касса и приравненные к ней средства | 72 450 593,42 | 5,34 | 2 | 1 449 011,87 | ||
| II | 1.Кредиты, предоставленные
коммерческим организациям, находящимся
в государственной |
2 000 000,00 | 0,14 | 10 | 200 000,00 | |
| III | 1.Кредиты, предоставленные кредитным организациям | 177 386 690,00 | 13,07 | 20 | 35 477 338,00 | |
| IV | 1.Прочие долговые обязательства для перепродажи | 10 004 000,00 | 0,74 | 70 | 7 002 800,00 | |
| 2.Расчеты кредитных
организаций-доверителей по |
666 245,85 | 0,05 | 70 | 466 372,1 | ||
| 3.Акции, приобретенные для продажи и по договорам займа | 2 333 700,00 | 0,2 | 70 | 1 633 890,00 | ||
| IV | 4.Некотируемые акции | 9 744,00 | 0,01 | 70 | 6 820,8 | |
| 5.Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг | 1 102,98 | 0,01 | 70 | 772,1 | ||
| 6.Векселя кредитных организаций | 27 236 773,00 | 2,00 | 70 | 19 065 741,1 | ||
| V | 1.Кредиты, предоставленные
негосударственным |
472 970 117,4 | 34,9 | 100 | 472 970 117,4 | |
| 2.Кредиты, предоставленные
индивидуальным |
131 071 298 | 9,8 | 100 | 131 071 298,00 | ||
| 3.Кредиты, предоставленные физическим лицам | 88 497 778,46 | 6,52 | 100 | 88 497 778,46 | ||
| 4.Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 72 896 029,00 | 5,3 | 100 | 72 896 029,00 | ||
| 5.Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 72 896,29 | 0,01 | 100 | 72 896,29 | ||
| 6.Предстоящие выплаты,
связанные с привлечением |
4 441 402,69 | 0,32 | 100 | 4 441 402,69 | ||
| 7.Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 2 848 445,84 | 0,21 | 100 | 2 848 445,84 | ||
| 8.Основные средства (кроме земли) Материалы | 2 848 445,84 | 0,21 | 100 | 2 848 445,84 | ||
| 9.Расходы будущих периодов по другим операциям | 774 827,02 | 6,250,010,2 | 100100100 | 774 827,02 | ||
| Итого: | 1 356 229259,00 | 100 | - | 926 773 327,7 | ||
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 3.3
Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2005г.
| Группа активов по степени риска | Наименование актива | Сумма, в тыс. руб. | Удельный. вес, в % к активам | Коэффициент риска, в % | Активы, взвешенные с учетом риска, в тыс. руб. | |
| х | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I | 1.Средства на кор- респондентском счете в ЦБРФ | 78 574 534,52 | 5,08 | 0 | -- | |
| 2.Обязательные резервы кредитных организаций в ЦБРФ | 21 633 000,00 | 1,4 | 0 | |||
| 3.Касса и приравненные к ней средства | 113 397 606,5 | 7,34 | 2 | 2 267 952,13 | ||
| II | 1.Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной собственности | 6 666 665,00 | 0,43 | 10 | 666 666,5 | |
| III | 1.Кредиты, предоставленные кредитным организациям | 146837000,00 | 9,5 | 20 | 29 367 400,00 | |
| IV | 1.Прочие долговые обязательства | 10 200 000,00 | 0,66 | 70 | 7 140 000,00 | |
| 2.Некотируемые акции | 9744,00 | 0,01 | 70 | 6 820,38 | ||
| 3.Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг | 100,00 | 0,01 | 70 | 70,00 | ||
| 4.Прочие операции с выпущенными ценными бумагами | 150 410,00 | 0,01 | 70 | 105 287,00 | ||
| IV | 5.Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг | 1 102,98 | 0,01 | 70 | 772,1 | |
| 6.Векселя кредитных организаций | 27 236 773,00 | 2,00 | 70 | 19 065 741, | ||
| V | 1.Кредиты, предоставленные
негосударственным |
472 970 117,4 | 34,9 | 100 | 472 970 117,4 | |
| 2.Кредиты, предоставленные
индивидуальным |
131 071 298 | 9,8 | 100 | 131 071298,00 | ||
| 3.Кредиты, предоставленные физическим лицам | 88 497 778,46 | 6,52 | 100 | 88 497 778,46 | ||
| 4.Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 72 896 029,00 | 5,3 | 100 | 72 896 029,00 | ||
| 5.Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 72 896,29 | 0,01 | 100 | 72 896,29 | ||
| 6.Предстоящие выплаты,
связанные с привлечением |
4 441 402,69 | 0,32 | 100 | 4 441 402,69 | ||
| 7.Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями8. |
2 848 445,8484 864 815,22 | 0,216,25 | 100100 | 2 848 445,8484 864 815,22 | ||
| Материалы | 212 971,82 | 0,01 | 100 | 212 971,82 | ||
| 9.Расходы будущих периодов по другим операциям | 3 774 827,02 | 0,2 | 100 | 3 774 827,02 | ||
| Итого: | 1356229259,0 | 100 | - | 926773327,7 | ||
ПРИЛОЖЕИЕ 4
Таблица 3.4
Сравнительная характеристика активов ЗАО АКБ «Ермак», взвешенных с учетом риска за период с 01.01.2004г. по 01.01.2005г.
| Группа риска | В % к итогу актива в 2004г. | В % к итогу актива в 2005г. | Отклонения, в % | |
| I | 1 449 011,87 | 2 267 952,13 | -818 940,26 | |
| II | 200 000,00 | 666 666,5 | -646 666,5 | |
| III | 35 477 338,00 | 29 367 400,00 | +6 109 938 | |
| IV | 28 176 396,1 | 7 927 395,00 | +20 248 998,1 | |
| V | 861 650 581,7 | 1 167 024 120,00 | -305 373 538,3 | |
| ИТОГО: | 926773327,7 | 1 207 253 533,00 | -250 580 205,3 | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 3.5
Коэффициенты рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак» за период с 01.01.2004г. по 01.01.2005г.
| Коэффициент
рискованности |
2004г. | 2005г. | |
| Кз | 1,1 | 0,9 | |
| Упр | 0,76 | 0,88 | |
| Усз | 0,01 | 0,02 | |
| Снб | 0,79 | 0,82 | |
Информация о работе Способы и методы управления банковскими рисками