Отражение кассовой работы в структурном подразделении Сбербанка России

 

        Содержание:

       Введение…................................................................................…………3

       Глава 1. Организация кассового обслуживания в банке…....………..5

       1.1. Организация кассовой работы  в расчетно – кассовых центрах…6

            1.2. Организация работы расходных касс..................………...…...10

           1.3.Организация работы приходных касс....................……………14

            1.4. Персональная ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций…..…………………….17

       Глава 2. Особенности приема платежей от клиентов………………..19

       2.1. Общие положения…………………………………………………19

       2.2. Формы бланков и документов, применяемых при совершении операций, и порядок их заполнения…………………………………………...28

       2.3. Прием платежей наличными деньгами с применением контрольно – кассовых машин…………………………………………………37

       2.4. Прием платежей наличными деньгами  с применением программно –  технических комплексов……………………………………….45

       2.5. Прием платежей наличными деньгами  с использованием платежных документов, имеющих штрих – коды…………………………….48

       2.6. Прием платежей с использованием  биллингового центра……...49

       2.7. Прием платежей наличными деньгами  без применения контрольно –  кассовых машин и программно  – технических комплексов…51

       Заключение.........................................................……………………….54

       Список использованной литературы…......................………………...56

       Приложения…...............................................................………………...57 

 

       

       Введение

       Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

       Наличные  денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

       Денежная  наличность сдаётся предприятиями  непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы  при предприятиях, а также предприятиями  Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

       В кассах предприятий могут храниться  наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

       Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

       В соответствии с законодательством  Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом  организующим и регулирующим все  кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций  Банк России утвердил ряд документов: 

       

• “Порядок  ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;
• Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56;
• Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31;
•      Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98.

 

       Территориальные учреждения Банка России (его Главные  управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.

       Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной письменной квалификационной работы является отражение кассовой работы в структурном подразделении сбербанка России. 
 

 

        Глава 1. Организация кассового обслуживания в банке

       Банк  России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических  лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации “ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” открыты в расчётно - кассовых центрах корреспондентские (субкорреспондентские), расчётные или другие счета.

       Банк  России устанавливает правила проведения эмиссионно -кассовой работы и кассового  обслуживания клиента. Кассовое обслуживание клиентов осуществляется расчётно- кассовыми  центрами на основе договоров, заключённых  территориальными учреждениями Банка России  или расчётно - кассовыми центрами с кредитными организациями, их филиалами ( приложение № 1) или организациями, учреждениями, предприятиями (приложение № 2) . Расчётно - кассовые центры плату за кассовое обслуживание с клиентов не взимают. Кассовое обслуживание клиентов в расчётно - кассовых центрах производится в течение операционного дня. Доставку денежных средств осуществляется клиентами самостоятельно или через службу инкассации и перевозки ценностей на договорных условиях.

       Письмо  об установленной сумме лимита оборотной кассы направляет в подчинённый расчётно-кассовый центр и храниться у начальника расчётно-кассового центра. Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой расчётно-кассового центра.

       Территориальное учреждение Банка России при утверждении  лимита оборотной кассы коммерческого банка подчинённым расчётно-кассовым центрам должно учитывать:

• обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчётов по заработной плате и на другие нужды;

       объём налично - денежного оборота.

       Лимит оборотной кассы устанавливается  на конец дня. Превышение лимита остатка  денег в оборотной кассе на конец дня не допускается.  Если в структурном подразделении  банка в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит оборотной кассы, то вся сумма денег сверх лимита в тот же день перелимит сдается через инкассацию в отделение сбербанка. 

       1.1. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах

       Для выполнения функций по кассовому  обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: 

       - приходных касс;

       -расходных  касс;

       -приходно-расходных  касс;

       -разменных  касс;

       -касс  пересчёта. 

       Целесообразность  создания выше указанных подразделений  и их количество определяется управлением отделения сбербанка исходя от количества обслуживаемых клиентов и объёма кассовых операций.

       Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х  подразделений вводится должность  начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой(начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела. 

       Начальник отдела кассовых операций обязан:

       - обеспечить чёткое и своевременное  кассовое обслуживание клиентов;

       - обеспечить надлежащее хранение  и обеспечить полную сохранность  вверенных ценностей;

       - создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приёма, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых;

       - проводить необходимые мероприятия  по недопущению просчётов, растрат,  хищений и злоупотреблений в  кассовой работе;

       - рассматривать каждый случай  просчёта, растраты, хищения и других  злоупотреблений, применяя установленные  законодательством меры по взысканию  с виновных лиц причинённого  ущерба;

       - обеспечивать устранение недостатков,  вскрываемых ревизиями и проверками;

       - проводить в соответствии с  технической политикой, определяемой  Банком России, работу по внедрению  средств механизации и автоматизации  процессов кассовой работы, обеспечивающих  повышение  производительности  труда кассовых работников;

       - проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышение их квалификации. 

       Приём на работу кассовых работников производится в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации  по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций)  на основании приказа начальника расчётно-кассового центра. Запрещается работа кассовых работников расчётно-кассовых центров но, а также совместная служба близких родственников и супругов, если их работа связана с прямой подчинённостью или подконтрольностью одного другому.

       Допуск  неподготовленных работников к совершению операций с ценностями категорически  запрещается.

       Для осуществления операций с наличными  деньгами и другими ценностями должностные  лица, ответственные за сохранность  ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.

       Все печати, пломбиры, клише, именные и  другие штампы, ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведётся специально выделенным по письменному распоряжению начальника расчётно-кассового центра лицом, освобождённым от совершения операций с ценностями. Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется оттиском каучуковой печати расчётно-кассового центра. Надпись о количестве листов в книге заверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Выдача и приём печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей производится под расписку в книге.

       В случае утраты ключа кладовой должен быть изменён секрет замка и изготовлены  новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, по согласованию с  подразделением безопасности и защиты информации, территориального учреждения Банка России. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела.

       Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь дубликаты ключей, которые  при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся в ближайшем расчётно-кассовом центре, о чём расчётно-кассовому центру, сдавшему его на хранение, выдаётся квитанция.

       Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого расчётно-кассового центра, помещается в один из шкафов кладовой  и учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счёте № 91202         “ Разные ценности и документы”.